Налоги

Практика, законодательство и разбор для бизнеса

Все темы Договоры Защита прав Патенты Товарные знаки Учет НМА Налоги Бизнес Оценка Маркетплейсы
Налоговая заморозила товарный знак: обеспечительные меры ФНС на ИС (2026)
Учет НМА · 26 марта

Налоговая заморозила товарный знак: обеспечительные меры ФНС на ИС (2026)

С 1 сентября 2026 года ФНС по итогам проверки сможет запретить распоряжаться товарным знаком, патентом или ПО. Собственность остаётся, но продать или заложить актив без согласия инспекции нельзя — как работает арест…
Налог на роялти в недружественные страны с 2026: конец компенсирующих мер по приостановленным СИДН
Договоры · 4 марта

Налог на роялти в недружественные страны с 2026: конец компенсирующих мер по приостановленным СИДН

С 2026 года выплата роялти в недружественные страны облагается у источника полными 25%: компенсирующие меры по приостановленным СИДН закрылись, и льготная ставка по соглашению больше не работает. Под удар попали…
Трансфертное ценообразование в сделках с ИС
Договоры · 12 февраля

Трансфертное ценообразование в сделках с ИС

Как трансфертное ценообразование превращает роялти «своей» же компании в налоговый риск: рыночный уровень ставки, методы обоснования и штрафы за отклонение.
СИДН в сделках с ИС: двойное налогообложение роялти
Договоры · 12 февраля

СИДН в сделках с ИС: двойное налогообложение роялти

Соглашение об избежании двойного налогообложения решает, где облагать роялти за патент или товарный знак — в России по 25% или по пониженной ставке. После приостановки соглашений с недружественными странами прежние…
Контролируемые сделки: признаки, пороги, уведомления в 2025–2026

Контролируемые сделки: признаки, пороги, уведомления в 2025–2026

ФНС проверяет рыночность цен по контролируемым сделкам между взаимозависимыми лицами — роялти и лицензии внутри группы под прицелом. Пороги 120 млн и 1 млрд рублей, а за неподанное уведомление штраф до 500 000 ₽, и с 2026 года правила ужесточаются.

Договоры · 11 февраля
Взаимозависимые лица: критерии признания и последствия для сделок
Договоры · 11 февраля

Взаимозависимые лица: критерии признания и последствия для сделок

Сделка между взаимозависимыми лицами не запрещена, но её цену налоговая вправе пересчитать по рынку и доначислить налог. Кто подпадает под критерии по НК РФ и что это меняет для сделок с ИС.
Оптимизация налогов через интеллектуальную собственность
Договоры · 11 февраля

Оптимизация налогов через интеллектуальную собственность

Интеллектуальная собственность даёт легальные способы снизить налоги: амортизация НМА, лицензионная модель, внесение прав в уставный капитал. Граница законной оптимизации — деловая цель по ст. 54.1 НК РФ, за ней…
НМА при УСН: как учитывать нематериальные активы на упрощёнке
Учет НМА · 8 февраля

НМА при УСН: как учитывать нематериальные активы на упрощёнке

На УСН «доходы минус расходы» нематериальный актив нельзя амортизировать — его списывают равными долями по кварталам до конца года. Что признаётся НМА, при каких условиях и почему ранняя продажа заставит пересчитать…
Налоговый маневр в IT-отрасли 2024-2026: льготы, ставки, условия

Налоговый маневр в IT-отрасли 2024-2026: льготы, ставки, условия

Налоговый маневр даёт аккредитованным IT-компаниям налог на прибыль 5% и пониженные страховые взносы. Но льготы держатся на двух условиях — аккредитации Минцифры и доле профильной выручки не ниже 70%.

Учет НМА · 5 февраля
Льготы на российское ПО: налоговые преференции для бизнеса
Учет НМА · 5 февраля

Льготы на российское ПО: налоговые преференции для бизнеса

Российское ПО из реестра Минцифры даёт бизнесу коэффициент 2 к расходам, ускоренную амортизацию и освобождение от НДС. Экономия реальна, но держится на одном условии — продукт должен быть в реестре в нужном периоде.
Учёт лицензий на ПО: НМА или расходы — критерии и проводки по ФСБУ 14/2022
Учет НМА · 3 февраля

Учёт лицензий на ПО: НМА или расходы — критерии и проводки по ФСБУ 14/2022

Одна и та же лицензия на ПО у двух бухгалтеров попадёт то в НМА, то в расходы — а цена ошибки видна только при проверке. Учёт лицензий после ФСБУ 14/2022 держится на сроке права и пяти критериях признания.
Трансфертное ценообразование роялти: налоговые риски между ВЗЛ
Договоры · 24 января

Трансфертное ценообразование роялти: налоговые риски между ВЗЛ

Роялти между взаимозависимыми лицами ФНС всё чаще переквалифицирует в дивиденды, а штраф по контролируемым сделкам дошёл до 100% от налога. Разбираем, как обосновать рыночную ставку.
Налогообложение НМА в России: ключевые изменения 2019–2026
Учет НМА · 24 января

Налогообложение НМА в России: ключевые изменения 2019–2026

К 2026 году режим НМА перекроили почти целиком: НДС 22%, налог на прибыль 25%, льготы для российского ПО, переход на ФСБУ 14/2022. Что из этого касается операций с интеллектуальной собственностью и где остаётся…
Налогообложение роялти и лицензионных платежей
Договоры · 24 января

Налогообложение роялти и лицензионных платежей

Один лицензионный платёж проходит через НДС, налог на прибыль и налог у источника, и по каждому свои правила и своя ставка. Карта налогообложения роялти по всем сценариям.
Сублицензионный договор: права сублицензиата, оформление и налогообложение

Сублицензионный договор: права сублицензиата, оформление и налогообложение

Сублицензиат не получит больше прав, чем есть у самого лицензиата, а с окончанием основной лицензии его договор гаснет автоматически. Как оформить сублицензионный договор, согласие правообладателя и налоги.

Договоры · 24 января
НМА в налоговом учете: амортизация и налог на прибыль
Учет НМА · 17 января

НМА в налоговом учете: амортизация и налог на прибыль

Один актив в бухгалтерском и налоговом учёте стоит по-разному: проценты по займу в налоговую стоимость не войдут, а объект дешевле 100 тысяч не амортизируется вовсе. Из этих расхождений по НМА в налоговом учёте…

Есть деловой вопрос?

Свяжитесь с нами удобным способом.
Первая консультация бесплатно.

Заказать звонок